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为了切实利用好研究生会活动资金，本着透明、节约、廉洁、细致的原则，特制定第二十二届研究生会财务管理办法，自颁布之日起实施。
一、原则
1、透明原则：做到财务公开，资金用途明确，专款专用，采购需两人以上参与。
2、节约原则：认真做好事前预算，降低活动成本，购买物品货比三家，使资金发挥最大效用。活动经费要严格按照预算进行，如超过预算，需上交书面解释。
3：廉洁原则：主席团和各部主要负责人要严格自律，树立好的榜样，并督促其成员严格遵守财务管理办法。各部做好财务自检报告，老师参与监督审核。
4、细致原则：各项资金需有正规合格发票，细致表明各项物品的用途、数量、金额，并盖有购货单位公章。主席团和各部财务负责人要妥善保管好票据。每次活动支出需在一周内报销，过期不候。
二、概述
1 、人员设置：
为保证研究生会各项活动的顺利开展，研究生会指派专人负责财务管理。主席团设财务副主席一名，并由两名主席团秘书协助开展工作。各部门分别设财务负责人一名，专门负责部门内部的财务管理，以及预算、报销等事宜。
2 、相关人员职责：
各部门财务负责人负责填写预算、请款、报销、借款等单据，经由部长签字后提交主席团审核；部长负责审核内容是否合理、属实；
各主管副主席有权批准相应部门的预算、请款申请，并对内容负责；财务副主席负责单据的审核，有权提出异议。
主席团秘书甲负责保管现金，根据财务副主席签字的核销单和借款单向部门财务负责人付款；主席团秘书乙负责整理报销单和发票、记账、去校财务处报销，并及时将所领取现金及相应的报销单交主席团秘书甲。
3 、财务权限：
金额在 200 元以下的款项由部长自行决定；超过
200 元的须由相应主管副主席知会财务副主席；超过 500
元的必须提交书面申请，并由相应副主席批准。
4 、报销单据：
报销单据应为正式的发票。根据学校颁布的财务管理制度的统一要求：发票抬头为：对外经济贸易大学。 发票中品名应写清商品名称和明细，类似“礼品”、“办公用品”、“食品”等大类项目视为校财务处拒收发票。应在项目中写明具体的物品种类，如：广告纸、矿泉水、相册等。另根据研会的内部管理制度，餐饮发票和公交票、地铁票为研会财务拒收发票。外出办事一般情况不允许乘坐出租车，遇紧急情况并三人以上可以单程乘坐。事后需填写一张交通费统计表。
5、报销时间：
每周五晚七点，博学楼研会办公室。如有更改另行通知。
二、具体流程
1 、 预算单
预算单适用于预算金额超过
500
元的一次性活动，由各部门项目负责人填写，经部长、主管副主席签字后交财务副主席留存。
2 、 请款单
超过 500
元的非项目用款需填写请款单，经部长、主管副主席签字后交财务副主席留存。
对于预算不足 2000 元的项目，在实际用款达到预算金额的
90 ％，并预计会超过预算金额 200 元时，须及时提交请款单。
对于预算超过 2000 元的项目，在实际用款达到预算金额的
90 ％，并预计会超过预算金额的 110 ％时，须及时提交请款单。
3 、 报销单
项目支出和非项目支出需填写不同报销单，同一报销单上必须是同一项目的支出。
每张报销单有一个编号，如 TY －
040223 － 01 ；每张报销的单据也有一个编号，如
TY － 040223 － 01
，该编号需在单据背面注明。
报销金额超过预算且没有提交请款单的必须出具书面解释，由相应副主席签字。
4 、 核销单
由财务副主席填写，交主席团秘书甲。由主席团秘书甲向各部门财务负责人付款，取款人签字后由主席团秘书甲留存。
5 、 借款单
支付金额较大（超过 200 元），须向研究生会借款的
，由借款人填写借款单，经部长、财务副主席签字，最后由主席团秘书甲向借款人支付。
所借款项由相应发票抵清后将借款单交给部门财务负责人。
6 、 收据
各部门的收入请及时上交研究生会，由财务副主席填发收据。该收据一式两份，部门财务负责人和收款人（主席团秘书甲）各留存一份。
本财务管理办法由第二十二届研究生会保留最终解释权。
对外经济贸易大学第22届研究生会
2005年11月21日
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